IOSS-номер — це податковий номер маркетплейсу (eBay, Etsy тощо), за яким митниця країн ЄС бачить, що ПДВ за замовлення до 150 євро (з урахуванням доставки) уже сплачено покупцем на майданчику.
Для кого ця інструкція
- Для продавців на eBay та Etsy, які відправляють товари в країни ЄС із країн, що не входять до Євросоюзу.
- Для клієнтів Western Bid, котрі оформлюють UPS, FedEx, Укрпошту, DPD та інші відправлення у ЄС і хочуть уникнути подвійного оподаткування.
- Для тих, хто продає в Австралію, Нову Зеландію, Норвегію, Велику Британію, Швейцарію, Сінгапур, Чилі й працює з локальними податковими кодами маркетплейсів.
Детально про IOSS
З 1-го липня 2021 року змінилися правила продажу товарів до країн Євросоюзу. Тепер відсутній поріг безмитного ввезення. На всі товари, вартість яких до 150 євро (враховуючи вартість доставки), відправлені з країн, що не є членами ЄС, буде встановлений ПДВ. Розмір ПДВ залежить від країни отримувача.
Якщо вартість товару+доставки вище 150 євро, то нараховуються ПДВ / мита / послуги брокера в залежності від митних правил країни одержувача.
У разі, коли товар був проданий на eBay або Etsy, в замовленні (розділ Orders в магазині) буде вказано податковий код, за яким митниця країн ЄС буде знати, що ПДВ вже сплачено.
Приклади IOSS-кодів
| Країна / регіон | Код для Etsy | Код для eBay |
|---|---|---|
| ЄС | IM3720000224 | IM2760000742 |
| Австралія | 300009207152 | 064652016681 |
| Нова Зеландія | 122669181 | 126101678 |
| Норвегія | VOEC2021137 | VOEC2024926 |
| Великобританія | GB370600428 | GB365608576 |
| Швейцарія | UID VAT: CHE-373.086.513 | — |
| Сінгапур | SGM90373362R | — |
| Чилі | 592553600 | 592553600 |
Маркетплейси eBay і Etsy одразу нарахують ПДВ на вартість товару + доставка. Нагадуємо, ПДВ знімається майданчиками автоматично, якщо вартість товару+доставки до або дорівнює 150 євро. Якщо вартість товару+доставка вище 150 євро, то на митниці будуть нараховані ПДВ, митні збори і послуги брокера незалежно від того, де саме був проданий товар. Тобто в такому разі в ордері не буде зазначений податковий номер. Доставка оформляється як зазвичай і все мито буде нараховано на митниці.
Приклад ордера із зазначенням номера на eBay.
Приклад ордера із зазначенням номера на Etsy.
В особистому кабінеті Western Bid при оформленні доставки вже реалізована функція додавання IOSS-номера маркетплейсу. Знайти цей номер можна в ордері про продаж в вашому особистому кабінеті продавця на маркетплейсі. Дані про сплату податку будуть відображені на поштовій етикетці, а також передані в електронному вигляді в митницю країни одержувача. Детальна інформація про IOSS-код за посиланням.
Зверніть увагу, що вартість товару (вартість вкладення), яку ви вказуєте при відправці посилок у країни ЄС, повинна збігатися із вартістю товару у вашому інвойсі з маркетплейсу або сайту, тобто відповідати тій сумі, яку заплатив ваш покупець за товар.
Якщо вартість товару в транзакції в кабінеті Western Bid не збігається з інвойсом маркетплейсу, варто відкоригувати її при створенні поштової відправки, аби уникнути додаткових питань від митних органів.
Якщо товар проданий на Lavky або на будь-якому іншому майданчику, що не збирає ПДВ автоматично, відповідно не надає IOSS-номер, цей номер не потрібно вказувати при оформленні відправки.
Деякі кур’єрські служби на даний момент не відправляють посилки в країни ЄС без IOSS-номера – наприклад, UPS Ground та FedEx Regional Economy. Тож, якщо номера немає, вам необхідно вибрати інший спосіб доставки.
Корисна рекомендація: щоб скоротити час проходження посилкою митниці, ви можете наклеїти на посилку наклейку з великою чорною позначкою IOSS, на якій потрібно вказати сайт, де був проданий товар, та IOSS-номер товару. Такі наклейки видають у деяких європейських поштових відділеннях при прийомі посилок від продавців і, як показує практика, вони дійсно допомагають митникам швидше пропускати посилки. Ви можете скачати такі наклейки для своїх посилок. Потім їх потрібно роздрукувати, вказати на них місце продажу та IOSS-номер, а потім наклеїти на посилку.
Також при доставці посилок в країни Євросоюзу необхідно вказувати митний код товару (ТН ЗЕД). Митний код допомагає визначити розмір податку на імпортовані товари. За митним кодом співробітники митниці визначають, який саме товар імпортується. Сума податку може відрізнятися в залежності від виду товару. Стандартний код – це число з шести цифр, але в деяких країнах в ньому може бути і 8 цифр, і 10. На товари, дорожче 150 євро необхідно вказувати 10 цифр коду.
При оформленні доставки в країни Євросоюзу через Особистий кабінет Western Bid, з’явиться поле для вказівки митного коду.
Звертаємо вашу увагу, для створення посилок необхідно вказувати митний код товару в будь-яку країну доставки.
Для самостійного визначення митних товарних кодів можна скористатись Пошуковим інструментом кодів на єдиному експортному веб-порталі.
Також в липні 2021 року вступили в силу нові правила для продажу іграшок в країни Євросоюзу (ці правила не поширюються на продаж іграшок в інші країни).
Якщо ваш товар можуть прийняти за іграшку, то щоб його не затримали на митниці, ми рекомендуємо при оформленні доставки ставити в спеціальному чек-боксі прапорець, що ваш товар не є іграшкою. В цьому випадку при описі товару в дужках буде фраза “This not a toy”. В описі ми рекомендуємо писати, що це предмет для декору або сувенір з докладним описом, що це, але без зазначення матеріалу.
Якщо ваш товар абсолютно не схожий на іграшку, то галочку ставити не потрібно. Наприклад, картина, нашийник для собаки, чашка.
Якщо ви не будете ставити галочку, то після вашого опису товару нічого додатково не буде написано.
У разі, якщо ви продаєте іграшки для дітей, вам необхідно виконати всі вимоги ЄС до продажу іграшок і докласти всі необхідні документи до посилці. Якщо у вас немає всіх спеціальних документів, а ви продаєте саме іграшки, то рекомендуємо виключити країни ЄС і продавати в ті країни, де такі дозволи не потрібні. Наприклад, в США, Канаду тощо.
Як використовувати IOSS-номер при оформленні доставки через Western Bid
- В особистому кабінеті продавця на eBay або Etsy відкрийте ордер і знайдіть IOSS-номер або локальний податковий код, який маркетплейс вказав для замовлення.
- При створенні посилки в кабінеті Western Bid заповніть поля про товар, вартість і країну призначення; у спеціальному полі для IOSS-номера вставте відповідний код з ордера.
- Прикріпіть до посилки інвойс/ордер із маркетплейсу як вкладення, щоб митниця могла звірити суму, вартість товару та факт сплати ПДВ.
- Самостійно скоригуйте вартість товару у відправленні, якщо транзакція в кабінеті Western Bid показує суму з вирахуваними комісіями PayPal і Western Bid — вкажіть суму, яку покупець реально заплатив за товар
- Вкажіть митний код товару (ТН ЗЕД) у відповідному полі; за потреби визначте його за допомогою пошукового інструменту на експортному веб‑порталі.
Як використовувати IOSS-номер при оформленні доставки через Western Bid
- В особистому кабінеті продавця на eBay або Etsy відкрийте ордер і знайдіть IOSS-номер або локальний податковий код, який маркетплейс вказав для замовлення.
- При створенні посилки в кабінеті Western Bid заповніть поля про товар, вартість і країну призначення; у спеціальному полі для IOSS-номера вставте відповідний код з ордера.
- Прикріпіть до посилки інвойс/ордер із маркетплейсу як вкладення, щоб митниця могла звірити суму, вартість товару та факт сплати ПДВ.
- Самостійно скоригуйте вартість товару у відправленні, якщо транзакція в кабінеті Western Bid показує суму з вирахуваними комісіями PayPal і Western Bid — вкажіть суму, яку покупець реально заплатив за товар.
- Вкажіть митний код товару (ТН ЗЕД) у відповідному полі; за потреби визначте його за допомогою пошукового інструменту на експортному веб‑порталі.
Чому не можна занижувати або завищувати вартість товару
Якщо вартість товару, зазначена у відправленні, не збігається з сумою в ордері маркетплейсу, митниця може запросити додаткові документи, затримати посилку або донарахувати податки. Щоб уникнути питань, завжди вказуйте ту суму, яку покупець заплатив саме за товар, без комісій і з точним IOSS-номером, якщо він є.
Часті питання про IOSS-номер і митні коди
Що таке IOSS-номер простими словами?
IOSS-номер — це спеціальний податковий номер маркетплейсу, за яким митниця ЄС розуміє, що ПДВ за замовлення до 150 євро вже був стягнений у момент покупки на eBay або Etsy.
Чи потрібно вказувати IOSS-номер, якщо сума замовлення понад 150 євро?
Ні. Для замовлень дорожче 150 євро ПДВ, мито й брокерські послуги нараховуються митницею, IOSS-код у таких ордерах не зазначається, і при оформленні доставки його вводити не потрібно.
Що робити, якщо товар продано не на eBay/Etsy, а, наприклад, на Lavky?
Якщо майданчик не збирає ПДВ автоматично й не надає IOSS-номер, при оформленні посилки в кабінеті Western Bid поле IOSS залишайте порожнім, а податки будуть нараховані на митниці країни одержувача.
Чому деякі курʼєрські служби не приймають посилки в ЄС без IOSS?
Такі служби, як UPS Ground та FedEx Regional Economy, на момент публікації не відправляють посилки в країни ЄС без IOSS-номера, тому якщо у вас його немає (наприклад, продаж не через eBay/Etsy), потрібно вибрати інший спосіб доставки.
Навіщо вказувати митний код товару (ТН ЗЕД)?
Митний код допомагає митниці визначити вид товару й правильну ставку податку. Для товарів дорожче 150 євро потрібен 10‑значний код, для інших — мінімум 6‑значний; поле для коду зʼявляється при оформленні доставки в ЄС у кабінеті Western Bid.
Як мінімізувати ризики при відправленні в ЄС
- Для кожного замовлення з eBay або Etsy до 150 євро знаходьте IOSS/податковий код у ордері й коректно переносіть його в кабінет Western Bid.
- Завжди звіряйте вартість товару у відправленні з вартістю в інвойсі маркетплейсу та вказуйте митний код товару для всіх посилок.
- Використовуйте наклейки з позначкою IOSS на посилках та дотримуйтесь рекомендацій щодо «This not a toy» для потенційно іграшкових товарів, щоб уникнути затримок на митниці.
Якщо ви не впевнені, чи потрібно вказувати IOSS-номер для конкретного замовлення, перевірте ордер маркетплейсу або зверніться до служби підтримки Western Bid.