На этой странице объясняется, что такое порог беспошлинного или безналогового ввоза товаров в разные страны, как формируется таможенная стоимость (с учетом или без стоимости доставки) и кто обычно уплачивает налоги и пошлины при импорте.
Вы узнаете, почему в одних странах доставка входит в базу для расчета налогов (CIF), а в других — нет (FOB), а также почему во многих случаях налог с продаж и таможенные пошлины оплачивает получатель заказа.
Какова на данный момент ситуация с порогом беспошлинной доставки в США?
- Беспошлинный порог в США отменён с 29 августа 2025 года.
Все отправления независимо от стоимости подлежат таможенному оформлению и налогообложению.- Для Украины базовая ставка пошлины — 0 % от оценочной стоимости товара.
- Для стран ЕС (в том числе Польши, Чехии) — 15 %.
- Может начисляться дополнительный сбор по коду ТН ВЭД, который колеблется от 0 % до десятков процентов, в зависимости от категории товара. Некоторые коды освобождены от пошлины.
- Международные маркетплейсы рекомендуют оплачивать пошлины на отправления до $800 в формате DDP (отправителем заранее) — именно так работает доставка через Western Bid.
- Для Австралии эта сумма составит $1000 AUD (около 700 долларов США).
- Для Японии — менее $93 USD (включая доставку).
- Для Канады — менее $17 USD.
- А в странах ЕС для отправлений из-за пределов союза с 1 июля 2021 года больше нет порога беспошлинного ввоза. Все посылки до 150 евро облагаются НДС, а свыше этой стоимости — также таможенным сбором. На некоторых площадках (Etsy, eBay) НДС для товаров до 150 евро начисляется и оплачивается покупателем сразу. Новые правила отправлений в ЕС и их оформление вы можете посмотреть здесь.
Подробнее о пошлинах для других стран предлагаем узнавать из актуальных источников информации в интернете.
Обратите внимание, что иногда стоимость доставки включена в метод оценки (CIF), а иногда нет (FOB). Налог с продаж и пошлину (если они есть) всегда оплачивает получатель, во многих странах эта процедура автоматизирована. Как правило, покупатель, который выбирает быструю доставку, готов оплатить налоги и сборы.
Как стоимость доставки влияет на таможенные пошлины
| Метод оценки | Что учитывается в таможенной стоимости | Что это означает для покупателя |
|---|---|---|
| CIF (Cost, Insurance, Freight) | Стоимость товара + международная доставка + страхование. | Налоги и пошлины могут начисляться на сумму товара вместе с доставкой и страхованием, что увеличивает общую сумму налогов. |
| FOB (Free On Board) | Только стоимость товара без международной доставки и страхования. | Налоги и пошлины обычно рассчитываются от «чистой» стоимости товара; стоимость доставки не включается в базу обложения налогами. |
| Особенности | Метод зависит от законодательства страны-импортера, а не только от условий контракта. | Даже если вы продаете по условиям FOB, страна импорта может рассчитывать налоги по принципу CIF, включая доставку в таможенную стоимость. |
Как работает порог беспошлинного или безналогового ввоза
| Ситуация | Что происходит с посылкой | Что видит покупатель |
|---|---|---|
| Стоимость товара + доставка ниже порога | НДС и налог с продаж и, при необходимости, таможенная пошлина от таможенной стоимости отправления. | Покупатель получает посылку без доплаты на таможне; итоговая стоимость соответствует оплате в магазине. |
| Стоимость товара + доставка выше порога | Государство взимает НДС и налог с продаж и, при необходимости, таможенная пошлина от таможенной стоимости отправления. | Покупателю приходит счет на оплату налогов и пошлины от почтовой службы или таможни до или при получении посылки. |
| Страна изменила или отменила порог | Даже недорогие посылки могут облагаться налогами; правила часто обновляются. | Покупатель может столкнуться с налогами даже на небольшие заказы; важно предупреждать об этом заранее. |
Поскольку конкретные пороги и правила регулярно меняются, актуальную информацию по каждой стране нужно проверять в официальных источниках или на сайтах международных перевозчиков.
Частые вопросы о пороге беспошлинного ввоза
Что такое порог беспошлинного или безналогового ввоза?
Что такое порог беспошлинного или безналогового ввоза?
Это максимальная стоимость посылки (с учетом или без учета доставки), в пределах которой страна получателя не начисляет импортные налоги и пошлину. Если стоимость отправления превышает порог, получатель уплачивает налоги и, при необходимости, таможенную пошлину согласно правилам своей страны.
Всегда ли покупатель оплачивает налоги и пошлину?
Всегда ли покупатель оплачивает налоги и пошлину?
В большинстве случаев, особенно при стандартных условиях доставки для интернет‑заказов, налог с продаж и таможенная пошлина оплачивает получатель, когда посылка проходит таможню. В отдельных схемах доставки (DDP) продавец может уплатить налоги авансом, а покупатель видит уже «чистую» цену со всеми сборами.
Почему стоимость доставки иногда входит в налогооблагаемую базу?
Почему стоимость доставки иногда входит в налогооблагаемую базу?
В странах, которые применяют метод оценки типа CIF, таможенная стоимость включает не только товар, но и международную доставку и страхование. Из-за этого налоги начисляются на большую сумму, чем стоимость самого товара. В системах FOB облагается только стоимость товара без доставки.
Почему важно проверять актуальный порог для каждой страны?
Почему важно проверять актуальный порог для каждой страны?
Пороги беспошлинного/безналогового ввоза и правила налогообложения мелких посылок регулярно меняются. В некоторых странах пороги снижают, а в отдельных случаях — вообще отменяют, поэтому актуальную информацию следует всегда проверять в официальных источниках перед отправкой.
Как объяснить покупателю возможные дополнительные расходы?
Как объяснить покупателю возможные дополнительные расходы?
Рекомендуется указывать в описаниях товаров или условиях доставки, что возможны дополнительные налоги и пошлины при импорте в страну покупателя, и что их, как правило, оплачивает получатель. Также можно привести ссылки на официальные источники или коротко объяснить принцип действия порога беспошлинного ввоза.
Обратите внимание: пороги беспошлинного и безналогового ввоза, а также правила расчета таможенной стоимости (CIF/FOB) регулярно меняются. Перед отправкой товаров в новую страну обязательно проверяйте актуальные требования на официальных сайтах таможенных или налоговых органов.
