Мито, НДС и другие импортные сборы — это обязательные платежи, которые оплачиваются покупателем при ввозе товаров в его страну; продавец обязан надлежащим образом информировать покупателя об этих расходах, но обычно не оплачивает их за него.
Как работают пошлины, НДС и таможенные лимиты
Таможенная пошлина — это обязательный платеж, взимаемый таможенными органами любого государства в связи с перемещением товаров через таможенную границу. Оплата таможенной пошлины — обязательное условие ввоза или вывоза любого товара. В каждой стране существуют свои особенности таможенного оформления, собственные таможенные ставки, и даже таможенные лимиты для беспошлинного ввоза товаров и почтовых отправлений.
При отправке посылки в любую страну необходимо изучить, какой метод оценки используют таможенные органы, какой лимит беспошлинного ввоза в этой стране. Также следует обратить внимание на то, что помимо таможенных сборов товар может облагаться налогом с продаж.
Во многих странах посылки, стоимость которых не превышает порог для беспошлинного ввоза, не облагаются таможенной пошлиной и налогом с продаж. Внимательно изучайте актуальную информацию о таможенных лимитах и условиях таможенного оформления в интернете.
Таможенные органы в работе используют два основных метода:
- Метод оценки CIF (стоимость + страхование + доставка) — сумма таможенного платежа рассчитывается не только от стоимости товара, но и от стоимости доставки и страхования.
- Метод оценки FOB (декларированная стоимость, без учета доставки и страхования) — сумма таможенного платежа рассчитывается только от стоимости ввезенного товара.
Для наших клиентов это означает, что:
- При оформлении отправления в страны, где применяется метод оценки CIF, следует включать стоимость доставки в инвойс (поставить соответствующую галочку “включить стоимость пересылки в инвойс” на последней странице).
- Рекомендуется информировать покупателя о порогах беспошлинного ввоза в его страну; подобная информированность значительно снижает вероятность отказа покупателя от оплаты таможенных пошлин своей страны и возврата посылки.
Чтобы обезопасить себя, рекомендуем такое описание дисклеймера для ваших покупателей по поводу импортных налогов и пошлин, то есть что можно написать покупателю:
Hello, Import duties, taxes and charges are not included in the item price or shipping charges. These charges are the buyer’s responsibility. Please check with your country’s customs office to determine what these additional costs will be prior to bidding / buying. These charges are normally collected by the delivering freight (shipping) company or when you pick the item up – do not confuse them for additional shipping charges. We do not mark merchandise values below value or mark items as “gifts” – International government regulations prohibit such behavior.
Перевод на русский язык:
Импортные пошлины, налоги и сборы не включены в стоимость товара или в стоимость доставки.
Это ответственность покупателей.
Пожалуйста, до момента покупки свяжитесь с таможней вашей страны, чтобы определить, какие дополнительные расходы могут возникнуть.
Эти сборы обычно взимаются компанией, которая осуществляет доставку (отгрузка), или когда вы забираете товар. Пожалуйста, не путайте их с дополнительными расходами на доставку.
Мы не занижаем стоимость товаров ниже их фактической стоимости и не помечаем товары как «подарки» — такое поведение запрещено международными государственными постановлениями.
Как избежать двойного налогообложения читайте в статье.
Основные понятия таможенных платежей простыми словами
| Термин | Что это означает | Что должен знать продавец |
|---|---|---|
| Таможенная пошлина (таможенные пошлины) | Обязательный платеж при ввозе/вывозе товаров через границу. | Ставки и правила различаются в каждой стране; обычно платит покупатель при импорте, если стоимость посылки превышает беспошлинный лимит. |
| Налог с продаж / НДС (налог на продаж / НДС) | Налог на потребление, который государство взимает при продаже товаров и услуг. | Может взиматься при импорте отдельно от пошлины; для Великобритании с 2021 года VAT часто взимают сами маркетплейсы (eBay, Etsy) для небольших отправлений. |
| Лимит беспошлинного ввоза посылок | Максимальная стоимость посылки, при которой пошлины и НДС не начисляются. | Необходимо проверять для каждой страны отдельно; лимиты меняются, поэтому следует ориентироваться на актуальную информацию из официальных источников. |
| CIF (стоимость + страхование + фрахт) | Базис, при котором таможенные платежи рассчитываются с учетом стоимости товара, страхования и доставки. | В Великобритании услуги брокера, таможенная пошлина и НДС начисляются именно на сумму CIF, поэтому важно правильно заполнить инвойс. |
| Дисклеймер об импортных пошлинах и налогах | Стандартный текст в листинге, который объясняет, что таможенные пошлины и налоги не входят в цену товара. | Помогает избежать недоразумений; образец на английском языке и перевод на украинский приведены в статье. |
Обратите внимание: в Великобритании услуги брокера, пошлина и НДС начисляются на сумму CIF (стоимость товара + страхование + доставка), поэтому некорректное заполнение инвойса может привести к завышенным таможенным платежам для покупателя.
Частые вопросы о таможенных сборах и НДС
Кто оплачивает таможенные пошлины, НДС и другие импортные налоги?
Кто оплачивает таможенные пошлины, НДС и другие импортные налоги?
Обычно все импортные пошлины, НДС и прочие сборы оплачивает покупатель в своей стране при ввозе товара. Рекомендованный текст-дисклеймер прямо указывает, что эти расходы не включены в стоимость товара или доставки и являются ответственностью покупателя.
Почему нельзя занижать стоимость товара или помечать его как «подарок»?
Почему нельзя занижать стоимость товара или помечать его как «подарок»?
Это запрещено международными правительственными постановлениями. Такие действия могут рассматриваться как нарушение таможенных правил и привести к штрафам.
