Подвійне оподаткування при відправках у країни ЄС виникає, коли митниця вдруге нараховує податки, бо бачить у документах суму, що не збігається з реальною вартістю товару й інформацією про вже сплачений VAT.
Для кого ця стаття
- Для продавців на Etsy, eBay та інших маркетплейсах, які відправляють товари в Європу через UPS.
- Для тих, хто отримує оплату через PayPal і Western Bid та помічає розбіжності між сумами в ордері маркетплейсу й сумами в кабінеті Western Bid.
- Для всіх, хто хоче уникнути ситуацій, коли покупець повторно платить податки на митниці, хоча VAT уже був сплачений на маркетплейсі.
Про уникнення подвійного оподаткування
При відправці посилок службами UPS Ground і UPS Express, у країни Євросоюзу відбувається їх розмитнення в Польщі.
- З оплаченим VAT і зазначеним номером IOSS оплата брокерських послуг у розмірі $4 (Ground) або $2 (Express) за посилку. Ця сумма списується на додаток до вартості відправлення при оформленні.
- Для посилок UPS Express, якщо VAT не сплачено, цей податок платить одержувач під час отримання згідно з тарифами VAT країни призначення.
У всіх випадках під час оформлення UPS до Євросоюзу необхідно завантажити інвойс або копію замовлення у форматі .pdf, .png або .jpg розміром не більш ніж 5 Mb, де зазначено ім’я та адресу одержувача, вартість товару та інформацію про VAT (якщо сплачено).
Пам’ятайте, ви відповідальні за правильність наданої інформації, помилки призведуть до затримок, штрафів і додаткових витрат.
Щоб уникнути подвійного оподаткування, зверніть увагу, що вартість товару (повна вартість, або вартість зі знижкою) має обов’язково співпадати в ордері з маркетплейсу (Etsy, eBay та інших) та у документах при оформленні доставки.
Якщо ви оформлюєте доставку з транзакції, що зайшла до кабінету Western Bid, то ця сума за товар не буде включати в себе комісії PayPal та Western Bid. А отже буде відрізнятися від суми в ордері з маркетплейсу. Щоб у митниці не виникало додаткових питань та подвійного оподаткування, треба скоригувати вартість товару при оформленні доставки відповідно до вартості товару в ордері.
Для цього, при створенні відправки в країни Євросоюзу, вкажіть актуальну вартість товару, суму, що заплатив вам покупець за товар.
Розглянемо на прикладі вартість, яку вам необхідно вказати
Як бачимо, вартість товару на Etsy 175$. Покупцю надано знижку 43.75$. Тобто вартість товару, яку сплатив покупець, склала 175$ – 43.75$ = 131.25$. Саме ця вартість має бути зазначена в інвойсі при створенні доставки. Вказати цю вартість можна легко, скопіювавши транзакцію у Зовнішній товар або при створенні посилки вказавши вірну суму вкладення у відповідному полі. В ордері Etsy також вказана вартість доставки (16.00$) і VAT (32.40$). Тож загальна сума, яку покупець сплатив стала 179.65$.
В кабінет Western Bid гроші заходять одразу з вирахуванням комісій PayPal та Western Bid. Тобто в кабінеті з цієї суми відобразилася сума 168.47$. Як ми бачимо, вона відрізняється від суми, зазначеної в ордері Etsy, а також вона більша, ніж 150 євро.
А якщо сума, більше 150 євро, то маркетплейси не стягують податок. Цей податок + митні збори платить отримувач. А отже митниця їх нараховує при розмитнені товару. Тому на митниці, коли бачать інвойс на таку суму, знову починають нараховувати мито та податок.
Щоб уникнути подвійного оподаткування і правильно передати інформацію на митницю про вартість товару, доставки, сплаченого мита, обов’язково слідкуйте, щоб у всіх документах була вказана правильна вартість товару.
Приклад не вірно створеної відправки де вартість товару вказана разом із вартістю доставки. Вірно мала б бути вказана вартість товару $131.25$, вартість товару без врахування доставки.
Приклад помилки, що призводить до подвійного оподаткування
Помилкою є ситуація, коли у відправленні як вартість товару вказується сукупна сума, що включає вартість доставки або інші платежі, а не реальна ціна товару 131.25 $ з прикладу.
У такому разі митниця бачить у документах вищу суму, ніж вказана як вартість товару в ордері маркетплейсу, і нараховує додаткові мито й податок на всю суму, включно з доставкою.
Особливості відправлень UPS до ЄС
- Для UPS Ground і UPS Express у країни ЄС розмитнення відбувається в Польщі.
- Якщо VAT уже сплачено на маркетплейсі й указано номер IOSS, ви додатково оплачуєте брокерські послуги: 4 $ (Ground) або 2 $ (Express) за посилку, ця сума списується при оформленні відправлення.
- Якщо VAT не сплачено, одержувач платить податок при отриманні згідно з тарифами країни призначення, а митниця нараховує VAT та мито під час розмитнення.
- У всіх випадках при оформленні UPS до ЄС обовʼязково потрібно завантажити інвойс або копію замовлення в .pdf, .png або .jpg до 5 МБ із даними одержувача, вартістю товару та інформацією про VAT.
Як правильно вказувати вартість товару
Щоб уникнути подвійного оподаткування, вартість товару в усіх документах має відповідати сумі, яку реально сплатив покупець за товар (з урахуванням знижки, але без доставки й комісій).
- Повна вартість або вартість зі знижкою має збігатися в ордері маркетплейсу (Etsy, eBay тощо) та в документах при оформленні доставки й інвойсі.
- Якщо оформлюєте доставку з транзакції, що зайшла до кабінету Western Bid, сума там не містить комісій PayPal і Western Bid, тому може не збігатися з ордером маркетплейсу.
- При створенні відправки в країни ЄС потрібно вручну скоригувати вартість товару й указати суму, яку заплатив покупець саме за товар (без доставки й комісій).
Чому важливо стежити за лімітом 150 євро
У кабінет Western Bid кошти заходять уже з вирахованими комісіями PayPal та Western Bid, тому відображена сума може відрізнятися від суми в ордері Etsy і при цьому бути більшою за 150 євро в еквіваленті.
Якщо вартість товару для митниці виходить понад 150 євро, маркетплейс не стягує VAT, і податок плюс митні збори платить одержувач при розмитненні.
Якщо в інвойсі вказана завищена сума (наприклад, включно з доставкою або комісіями), митниця може нарахувати мито та податки повторно, навіть якщо VAT уже був сплачений, що й створює ситуацію подвійного оподаткування.
Чек-лист, щоб уникнути подвійного оподаткування
- Перевірте, що у вас є інвойс або копія замовлення з маркетплейсу з коректно відображеними сумами за товар, доставку й VAT.
- При оформленні відправки до ЄС вручну вкажіть вартість товару, яка збігається з сумою, сплаченою покупцем за товар (з урахуванням знижки, без доставки).
- Не включайте в поле «Вартість товару» вартість доставки та комісії платіжних систем або Western Bid.
- Обовʼязково завантажте інвойс/копію замовлення у форматі .pdf, .png або .jpg до 5 МБ із зазначенням VAT, якщо він уже сплачений.
- Для посилок з VAT та IOSS стежте, щоб IOSS-номер було коректно зазначено при оформленні відправлення.
Як уникнути проблем із податками при відправці в Європу
- Перед кожною відправкою до ЄС перевіряйте, щоб вартість товару в документах збігалася з ордером маркетплейсу та не включала доставку й комісії.
- При оформленні UPS Ground або UPS Express завантажуйте інвойс із коректними сумами й за потреби вказуйте IOSS‑номер.
- У разі сумнівів щодо суми, яку варто зазначити, зверніться до служби підтримки Western Bid, щоб уникнути подвійного оподаткування для вашого покупця.
Якщо ви вже зіткнулися із ситуацією подвійного оподаткування, зберіть усі документи (ордер, інвойс, інформацію про відправлення) і зверніться до служби підтримки Western Bid — команда допоможе розібратися з митницею або пояснити ситуацію покупцю.