Мито, НДС и другие импортные сборы — это обязательные платежи, которые оплачиваются покупателем при ввозе товаров в его страну; продавец обязан надлежащим образом информировать покупателя об этих расходах, но обычно не оплачивает их за него.
Как работают пошлины, НДС и таможенные лимиты
Таможенная пошлина — это обязательный платеж, взимаемый таможенными органами любого государства в связи с перемещением товаров через таможенную границу. Оплата таможенной пошлины — обязательное условие ввоза или вывоза любого товара. В каждой стране существуют свои особенности таможенного оформления, собственные таможенные ставки, и даже таможенные лимиты для беспошлинного ввоза товаров и почтовых отправлений.
При отправке посылки в любую страну необходимо изучить, какой метод оценки используют таможенные органы, какой лимит беспошлинного ввоза в этой стране. Также следует обратить внимание на то, что помимо таможенных сборов товар может облагаться налогом с продаж.
Во многих странах посылки, стоимость которых не превышает порог для беспошлинного ввоза, не облагаются таможенной пошлиной и налогом с продаж. Внимательно изучайте актуальную информацию о таможенных лимитах и условиях таможенного оформления в интернете.
Таможенные органы в работе используют два основных метода:
- Метод оценки CIF (стоимость + страхование + доставка) — сумма таможенного платежа рассчитывается не только от стоимости товара, но и от стоимости доставки и страхования.
- Метод оценки FOB (декларированная стоимость, без учета доставки и страхования) — сумма таможенного платежа рассчитывается только от стоимости ввезенного товара.
Для наших клиентов это означает, что:
- При оформлении отправления в страны, где применяется метод оценки CIF, следует включать стоимость доставки в инвойс (поставить соответствующую галочку “включить стоимость пересылки в инвойс” на последней странице).
- Рекомендуется информировать покупателя о порогах беспошлинного ввоза в его страну; подобная информированность значительно снижает вероятность отказа покупателя от оплаты таможенных пошлин своей страны и возврата посылки.
Чтобы обезопасить себя, рекомендуем такое описание дисклеймера для ваших покупателей по поводу импортных налогов и пошлин, то есть что можно написать покупателю:
Здравствуйте, таможенные пошлины, налоги и сборы не включены в цену товара или стоимость доставки. Эти сборы несут покупатели. Пожалуйста, свяжитесь с таможней вашей страны, чтобы определить, какие дополнительные расходы будут до начала торгов/покупки. Эти сборы обычно взимаются транспортной (грузовой) компанией, которая осуществляет доставку, или когда вы забираете товар — не путайте их с дополнительной платой за доставку. Мы не занижаем стоимость товара ниже его реальной стоимости и не помечаем товары как «подарки» — Международные государственные регламенты запрещают такое поведение.Перевод на украинский язык:
Импортные пошлины, налоги и сборы не включены в стоимость товара или в стоимость доставки. Это ответственность покупателей. Пожалуйста, до момента покупки свяжитесь с таможней вашей страны, чтобы определить, какие дополнительные расходы могут возникнуть. Эти сборы обычно взимаются компанией, которая осуществляет доставку (отгрузка), или когда вы забираете товар. Пожалуйста, не путайте их с дополнительными расходами на доставку. Мы не занижаем стоимость товаров ниже их фактической стоимости и не помечаем товары как «подарки» — такое поведение запрещено международными государственными постановлениями.
С 1 января 2021 года Великобритания вводит новую схему работы с импортом. В частности отменено правило об освобождении от уплаты НДС в отношении импортируемых в Великобританию небольших партий товаров стоимостью до 15 фунтов стерлингов.
В связи с этим нововведением eBay с 1 января 2021 года будет собирать и перечислять НДС на товары и партии товаров общей суммой до 135 фунтов стерлингов, которые импортируются в Великобританию и реализуются покупателям.
Если у вас нет идентификатора плательщика НДС Великобритании, вам ничего делать не нужно. В этом случае eBay самостоятельно, если покупатель из Великобритании, добавит НДС к цене. Более детальную информацию можно найти здесь.
Если вы являетесь плательщиком НДС в Великобритании, необходимо:
- Во вкладке выбора страны выберите United Kingdom
- Введите ваш VAT-номер
Эту информацию нужно добавить во все ваши существующие объявления на ebay.co.uk. На маркетплейсах ebay.com, ebay.de в личном кабинете вы можете установить налоговый номер для каждой страны или его отсутствие. Для Великобритании в настройках магазина вам также нужно:
- Во вкладке выбора страны выберите United Kingdom
- Нажмите кнопку “I am not VAT registered”.
Повлияют ли нововведения на продавцов, у которых магазины на Etsy. Да, с 1 января 2021 года Etsy будет взимать НДС с покупателей из Великобритании за заказы, соответствующие следующим критериям:
- Товар отправляется за пределы Великобритании.
- Общая стоимость посылки (без учета доставки) не превышает 135 фунтов стерлингов.
- Для товаров стоимостью менее 135 фунтов стерлингов покупатели из Великобритании увидят цены с учетом НДС при просмотре объявлений в поиске и просмотра, а также на странице объявления. Сумма НДС, указанная перед покупкой, является приблизительной. Окончательная сумма НДС будет рассчитана при оформлении заказа.
Если покупка вашего покупателя отвечает требованиям для уплаты НДС Etsy, обязательно добавьте упаковочный лист в посылку. В упаковочном листе указана окончательная сумма НДС, которую взимает Etsy. Подробнее – в правилах маркетплейса.
Также попросите вашего покупателя указать номер НДС и впишите его в строку адреса при отправке товара.
Обратите внимание: в связи с изменениями, внедренными на Etsy, регистрация новых магазинов из стран СНГ на этой площадке временно прекращена. Western Bid работает над решением этого вопроса, и в самое ближайшее время мы предложим несколько вариантов реализации ваших товаров на Etsy.
При оформлении доставки в Великобританию, необходимо приложить заказ из eBay или Etsy.
Доставку в Великобританию рекомендуется оформлять через внешний товар. Необходимо указать:
- стоимость товара (как она указана на торговой площадке);
- стоимость доставки (обязательно при экспресс-доставке).
В этом случае в инвойсе отобразится стоимость товара, сумма НДС к оплате и отдельно стоимость доставки.
Услуги брокера, пошлина и НДС начисляются на сумму CIF (стоимость + страхование + доставка).
Как избежать двойного налогообложения читайте в статье.
Основные понятия таможенных платежей простыми словами
| Термин | Что это означает | Что должен знать продавец |
|---|---|---|
| Таможенная пошлина (таможенные пошлины) | Обязательный платеж при ввозе/вывозе товаров через границу. | Ставки и правила различаются в каждой стране; обычно платит покупатель при импорте, если стоимость посылки превышает беспошлинный лимит. |
| Налог с продаж / НДС (налог на продаж / НДС) | Налог на потребление, который государство взимает при продаже товаров и услуг. | Может взиматься при импорте отдельно от пошлины; для Великобритании с 2021 года VAT часто взимают сами маркетплейсы (eBay, Etsy) для небольших отправлений. |
| Лимит беспошлинного ввоза посылок | Максимальная стоимость посылки, при которой пошлины и НДС не начисляются. | Необходимо проверять для каждой страны отдельно; лимиты меняются, поэтому следует ориентироваться на актуальную информацию из официальных источников. |
| CIF (стоимость + страхование + фрахт) | Базис, при котором таможенные платежи рассчитываются с учетом стоимости товара, страхования и доставки. | В Великобритании услуги брокера, таможенная пошлина и НДС начисляются именно на сумму CIF, поэтому важно правильно заполнить инвойс. |
| Дисклеймер об импортных пошлинах и налогах | Стандартный текст в листинге, который объясняет, что таможенные пошлины и налоги не входят в цену товара. | Помогает избежать недоразумений; образец на английском языке и перевод на украинский приведены в статье. |
Обратите внимание: в Великобритании услуги брокера, пошлина и НДС начисляются на сумму CIF (стоимость товара + страхование + доставка), поэтому некорректное заполнение инвойса может привести к завышенным таможенным платежам для покупателя.
Частые вопросы о таможенных сборах и НДС
Кто оплачивает таможенные пошлины, НДС и другие импортные налоги?
Кто оплачивает таможенные пошлины, НДС и другие импортные налоги?
Обычно все импортные пошлины, НДС и прочие сборы оплачивает покупатель в своей стране при ввозе товара. Рекомендованный текст-дисклеймер прямо указывает, что эти расходы не включены в стоимость товара или доставки и являются ответственностью покупателя.
Почему нельзя занижать стоимость товара или помечать его как «подарок»?
Почему нельзя занижать стоимость товара или помечать его как «подарок»?
Это запрещено международными правительственными постановлениями. Такие действия могут рассматриваться как нарушение таможенных правил и привести к штрафам.
Что изменилось с НДС в Великобритании с 1 января 2021 года?
Что изменилось с НДС в Великобритании с 1 января 2021 года?
С 1 января 2021 года отменено освобождение от НДС для мелких партий до 15 фунтов и введены новые правила: eBay собирает и перечисляет НДС за товары и партии до 135 фунтов, а Etsy взимает НДС с покупателей за заказы, подпадающие под требования, и отображает сумму НДС в упаковочных листах.
На какую сумму начисляются пошлина, НДС и услуги брокера в Великобритании?
На какую сумму начисляются пошлина, НДС и услуги брокера в Великобритании?
Таможенная пошлина, НДС и услуги брокера в Великобритании начисляются на сумму CIF (стоимость товара + страхование + доставка), поэтому важно, чтобы счёт-фактура корректно отражал эти составляющие.