Краткое содержание
С 1 января 2022 года в Украине действует НДС 20% на цифровые услуги, предоставляемые нерезидентами, в том числе маркетплейсы и рекламные платформы. Для продавцов это означает не налог на сам товар, а дополнительные расходы на комиссии, рекламу, подписки и другие цифровые сервисы.
В этой статье собрана базовая объясняющая информация: что такое налог на цифровые услуги, кого он касается, почему продавцы на Etsy и eBay видят +20% к отдельным расходам и что делать, чтобы правильно учитывать это в своей цене.
Для кого эта статья
- Для продавцов Etsy, eBay и других площадок, которые заметили дополнительные 20% в расходах на сервисы.
- Для физических лиц и ФОП, которые не являются плательщиками НДС в Украине.
- Для тех, кто не понимает, почему дорожают подписки, реклама и комиссии маркетплейсов.
- Для тех, кто хочет понять, как налог на цифровые услуги влияет на расходы продавца и как учесть это при ценообразовании.
Коротко о главном
Налог на цифровые услуги в Украине — это не дополнительный налог на ваш товар, а НДС на сервисы, которые вы покупаете у иностранных онлайн-компаний. Именно поэтому Etsy, eBay, Google, Facebook и другие сервисы могут показывать для украинского продавца +20% к определённым расходам.
Для продавца главный практический вывод прост: если вы не являетесь плательщиком НДС, эти расходы нужно учитывать в себестоимости и корректировать цены так, чтобы комиссии, реклама и сервисы не “съедали” маржу.
Как работает налог на цифровые услуги для продавца
| Вопрос | Что это означает | На что влияет | Практический вывод |
|---|---|---|---|
| Что это за налог | НДС 20% на цифровые услуги нерезидентов | Платные сервисы маркетплейсов и рекламных платформ | Это не налог на товар, а на сервисы |
| Кто его платит | Платформы платят его государству централизованно | Стоимость услуг платформы для продавца | Расход фактически закладывается в счёт продавца |
| Где его видно | В подписках, рекламе, комиссиях, публикации товаров | Etsy, eBay, Google, Facebook и другие сервисы | Обязательно проверять все платные цифровые услуги |
| Кого касается | Физических лиц и ФОП, не являющихся плательщиками НДС | Украинских продавцов без статуса плательщика НДС | Именно эта категория видит +20% в расходах |
| Что делать продавцу | Пересчитать расходы и скорректировать цены | Маржу и рентабельность | Не игнорировать налог в себестоимости |
Чек-лист для продавца после введения налога
- Проверьте, являетесь ли вы плательщиком НДС в Украине.
- Посмотрите, какие сервисы площадки или рекламы стали дороже на 20%.
- Отдельно просчитайте подписки, рекламу, комиссии и публикацию листингов.
- Не путайте этот налог с налогом на сам товар или выручку.
- Если вы являетесь плательщиком НДС, проверьте правильность введения налогового номера.
- Если вы не являетесь плательщиком НДС, заложите эти расходы в ценообразование.
- Обновите финансовую модель магазина с учетом новых затрат.
Экспертное заключение
Налог на цифровые услуги не изымает часть вашего товара, но уменьшает вашу маржу из-за более дорогих сервисов маркетплейсов и рекламы. Именно поэтому его нельзя игнорировать при расчетах финансовой модели магазина.
Редакционное резюме по материалам статьи Western Bid
Часто задаваемые вопросы
Что такое налог на цифровые услуги в Украине?
Что такое налог на цифровые услуги в Украине?
В статье прямо указано, что это НДС 20% на цифровые услуги, предоставляемые жителям Украины онлайн-компаниями-нерезидентами. Под это правило попадают маркетплейсы, а также рекламные сервисы вроде Google и Facebook.
С какого времени действует этот налог?
С какого времени действует этот налог?
На странице прямо указано, что налог введен с 1 января 2022 года.
Что это значит для продавцов на Etsy и eBay?
Что это значит для продавцов на Etsy и eBay?
В материале прямо сказано, что продавцы на Etsy и eBay видят +20% на стоимость подписки, рекламные услуги, комиссии, публикацию товаров и другие платные сервисы площадки.
Кто фактически платит этот налог?
Кто фактически платит этот налог?
В статье объясняется, что сам налог одним платежом один раз в квартал оплачивают торговые площадки и другие нерезидентные сервисы. Но на самом деле его стоимость перекладывается на продавца через повышение цен на услуги платформы.
Когда налог на цифровые услуги не начисляется?
Когда налог на цифровые услуги не начисляется?
В статье прямо говорится, что если у вас зарегистрирована компания-плательщик НДС, вы можете ввести соответствующий налоговый номер, и НДС за услуги начисляться не будет.
Что делать дальше
Начните с проверки своих расходов: отдельно посчитайте, сколько вы тратите на подписки, рекламу, комиссии и публикацию товаров, а затем скорректируйте цены так, чтобы новые 20% расходов незаметно не уменьшали вашу маржу.
