Двойное налогообложение при отправках в страны ЕС возникает, когда таможня повторно начисляет налоги, потому что в документах видит сумму, которая не совпадает с реальной стоимостью товара и информацией об уже уплаченной НДС.
Для кого эта статья
- Для продавцов на Etsy, eBay и других маркетплейсах, которые отправляют товары в Европу через UPS.
- Для тех, кто получает оплату через PayPal и Western Bid и замечает расхождения между суммами в заказе маркетплейса и суммами в кабинете Western Bid.
- Для всех, кто хочет избежать ситуаций, когда покупатель повторно оплачивает налоги на таможне, хотя НДС уже был оплачен на маркетплейсе.
Об избежании двойного налогообложения
При отправке посылок службами UPS Ground и UPS Express в страны Европейского союза происходит их таможенная очистка в Польше.
- С оплаченным НДС и указанным номером IOSS оплата брокерских услуг составляет $4 (Ground) или $2 (Express) за посылку. Эта сумма списывается в дополнение к стоимости отправления при оформлении.
- Для посылок UPS Express, если НДС не оплачен, этот налог оплачивает получатель при получении в соответствии с тарифами НДС страны назначения.
Во всех случаях при оформлении отправлений UPS в Европейский союз необходимо загрузить инвойс или копию заказа в формате .pdf, .png или .jpg размером не более 5 МБ, где указаны имя и адрес получателя, стоимость товара и информация о НДС (если оплачено).
Помните, вы отвечаете за правильность предоставленной информации, ошибки приведут к задержкам, штрафам и дополнительных расходах.
Чтобы избежать двойного налогообложения, обратите внимание, что стоимость товара (полная стоимость, или стоимость со скидкой) обязательно должна совпадать в заказе маркетплейса (Etsy, eBay и других) и в документах при оформлении доставки.
Если вы оформляете доставку из транзакции, поступившей в кабинет Western Bid, то эта сумма за товар не будет включать комиссии PayPal и Western Bid. Следовательно, она будет отличаться от суммы в заказе маркетплейса. Чтобы на таможне не возникало дополнительных вопросов и двойного налогообложения, необходимо скорректировать стоимость товара при оформлении доставки в соответствии со стоимостью товара в заказе.
Для этого, при создании отправления в страны Европейского союза, укажите актуальную стоимость товара, сумму, которую заплатил вам покупатель за товар.
Рассмотрим на примере стоимость, которую вам необходимо указать
Как видно, стоимость товара на Etsy — 175$. Покупателю предоставлена скидка 43.75$. То есть стоимость товара, которую заплатил покупатель, составила 175$ — 43.75$ = 131.25$. Именно эта стоимость должна быть указана в инвойсе при оформлении доставки. Указать эту стоимость можно легко, скопировав транзакцию во внешний товар или при создании посылки указав верную сумму вложения в соответствующем поле. В заказе Etsy также указана стоимость доставки (16.00$) и НДС (32.40$). Так что общая сумма, которую покупатель заплатил, стала 179.65$.
В личном кабинете Western Bid деньги поступают сразу с учетом комиссий PayPal и Western Bid. То с этой суммы в кабинете отобразилась сумма 168.47$. Как мы видим, она отличается от суммы, указанной в ордере Etsy, а также она больше чем 150 евро.
И если сумма больше 150 евро, то маркетплейсы не взимают налог. Этот налог и таможенные сборы платит получатель. А значит таможня их начисляет при растаможке товара. Поэтому на таможне, когда видят инвойс на такую сумму, снова начинают начислять пошлину и налог.
Чтобы избежать двойного налогообложения и правильно передать информацию на таможню о стоимости товара, доставки, уплаченной пошлины, обязательно следите, чтобы во всех документах была указана правильная стоимость товара.
Пример неверно созданной отправки, где стоимость товара указана вместе со стоимостью доставки. Правильно должна быть указана стоимость товара $131.25$, стоимость товара без учета доставки.
Пример ошибки, приводящей к двойному налогообложению
Ошибкой является ситуация, когда в отправлении как стоимость товара указывается совокупная сумма, включающая стоимость доставки или другие платежи, а не реальная цена товара 131.25 $ из примера.
В таком случае таможня видит в документах более высокую сумму, чем указана как стоимость товара в заказе маркетплейса, и начисляет дополнительную пошлину и налог на всю сумму, включая доставку.
Особенности отправок UPS в ЕС
- Для UPS Ground и UPS Express в страны ЕС таможенное оформление осуществляется в Польше.
- Если VAT уже уплачен на маркетплейсе и указан номер IOSS, вы дополнительно оплачиваете брокерские услуги: 4 $ (Ground) или 2 $ (Express) за посылку, эта сумма списывается при оформлении отправления.
- Если VAT не уплачен, получатель оплачивает налог при получении согласно тарифам страны назначения, а таможня начисляет VAT и пошлину во время таможенного оформления.
- Во всех случаях при оформлении UPS в ЕС обязательно нужно загрузить инвойс или копию заказа в .pdf, .png или .jpg до 5 МБ с данными получателя, стоимостью товара и информацией о VAT.
Как правильно указывать стоимость товара
Чтобы избежать двойного налогообложения, стоимость товара во всех документах должна соответствовать сумме, которую реально заплатил покупатель за товар (с учетом скидки, но без доставки и комиссий).
- Полная стоимость или стоимость со скидкой должна совпадать в заказе маркетплейса (Etsy, eBay и т. д.) и в документах при оформлении доставки и инвойсе.
- Если оформляете доставку по транзакции, которая попала в кабинет Western Bid, сумма там не включает комиссии PayPal и Western Bid, поэтому может не совпадать с заказом маркетплейса.
- При создании отгрузки в страны ЕС нужно вручную откорректировать стоимость товара и указать сумму, которую заплатил покупатель именно за товар (без доставки и комиссий).
Почему важно следить за лимитом 150 евро
В личном кабинете Western Bid средства поступают уже с вычтенными комиссиями PayPal и Western Bid, поэтому отображаемая сумма может отличаться от суммы в заказе Etsy и при этом быть больше 150 евро в эквиваленте.
Если стоимость товара для таможни превышает 150 евро, маркетплейс не взимает НДС (VAT), и налог плюс таможенные сборы платит получатель при растаможке.
Если в инвойсе указана завышенная сумма (например, включая доставку или комиссии), таможня может начислить пошлины и налоги повторно, даже если НДС уже был оплачен, что и создаёт ситуацию двойного налогообложения.
Чек-лист, чтобы избежать двойного налогообложения
- Проверьте, что у вас есть инвойс или копия заказа с маркетплейса с корректно указанными суммами за товар, доставку и НДС.
- При оформлении отправки в ЕС вручную укажите стоимость товара, которая совпадает со суммой, оплаченной покупателем за товар (с учетом скидки, без доставки).
- Не включайте в поле «Стоимость товара» стоимость доставки и комиссии платежных систем или Western Bid.
- Обязательно загрузите инвойс/копию заказа в формате .pdf, .png или .jpg до 5 МБ с указанием НДС, если он уже оплачен.
- Для посылок с VAT и IOSS следите за тем, чтобы IOSS-номер был корректно указан при оформлении отправления.
Как избежать проблем с налогами при отправке в Европу
- Перед каждой отправкой в ЕС проверьте, чтобы стоимость товара в документах совпадала с заказом маркетплейса и не включала доставку и комиссии.
- При оформлении UPS Ground или UPS Express загружайте инвойс с корректными суммами и при необходимости указывайте IOSS‑номер.
- В случае сомнений относительно суммы, которую следует указать, обратитесь в службу поддержки Western Bid, чтобы избежать двойного налогообложения для вашего покупателя.
Если вы уже столкнулись с ситуацией двойного налогообложения, соберите все документы (ордер, инвойс, информацию об отправке) и обратитесь в службу поддержки Western Bid — команда поможет разобраться с таможней или объяснить ситуацию покупателю.