Двойное налогообложение при отправках в страны ЕС возникает, когда таможня во второй раз начисляет налоги, потому что видит в документах сумму, которая не совпадает с реальной стоимостью товара и информацией об уже уплаченной НДС.
Для кого эта статья
- Для продавцов на Etsy, eBay и других маркетплейсах, которые отправляют товары в Европу через UPS.
- Для тех, кто получает оплату через PayPal и Western Bid и замечает расхождения между суммами в заказе маркетплейса и суммами в кабинете Western Bid.
- Для всех, кто хочет избежать ситуаций, когда покупатель повторно платит таможенные пошлины, хотя НДС уже был уплачен на маркетплейсе.
Об избежании двойного налогообложения
При отправке посылок службами UPS Ground и UPS Express в страны Европейского Союза происходит их растаможка в Польше.
- С оплаченной НДС и указанным номером IOSS оплата брокерских услуг в размере $4 (Ground) или $2 (Express) за отправление. Эта сумма списывается в дополнение к стоимости отправления при оформлении.
- Для посылок UPS Express, если НДС не оплачен, этот налог оплачивает получатель при получении в соответствии с тарифами НДС страны назначения.
Во всех случаях при оформлении UPS в Европейский Союз необходимо загрузить инвойс или копию заказа в формате .pdf, .png или .jpg размером не более чем 5 МБ, где указано имя и адрес получателя, стоимость товара и информация о НДС (если оплачен).
Помните, вы несёте ответственность за правильность предоставленной информации; ошибки приведут к задержкам, штрафам и дополнительным расходам.
Чтобы избежать двойного налогообложения, обратите внимание, что стоимость товара (полная стоимость, или стоимость со скидкой) обязательно должна совпадать в заказе на маркетплейсе (Etsy, eBay и других) и в документах при оформлении доставки.
Если вы оформляете доставку из транзакции, поступившей в кабинет Western Bid, то эта сумма за товар не будет включать комиссии PayPal и Western Bid. А значит будет отличаться от суммы в заказе на маркетплейсе. Чтобы на таможне не возникало дополнительных вопросов и двойного налогообложения, нужно скорректировать стоимость товара при оформлении доставки в соответствии с стоимостью товара в заказе.
Для этого, при создании отправления в страны Европейского союза, укажите актуальную стоимость товара, сумму, которую заплатил вам покупатель за товар.
Рассмотрим на примере стоимость, которую вам необходимо указать
Как видим, стоимость товара на Etsy 175$. Покупателю предоставлена скидка 43.75$. То есть стоимость товара, которую заплатил покупатель, составила 175$ — 43.75$ = 131.25$. Именно эта стоимость должна быть указана в инвойсе при создании доставки. Указать эту стоимость можно легко, скопировав транзакцию во внешний товар или при создании посылки указав правильную сумму вложения в соответствующем поле. В заказе Etsy также указана стоимость доставки (16.00$) и НДС (32.40$). Итак, общая сумма, которую покупатель заплатил, составила 179.65$.
В кабинет Western Bid деньги поступают сразу после вычета комиссий PayPal и Western Bid. То есть из этой суммы в кабинете отразилась сумма 168.47$. Как мы видим, она отличается от суммы, указанной в заказе Etsy, а также она больше 150 евро.
А если сумма более 150 евро, маркетплейсы не взимают налог. Этот налог и таможенные сборы платит получатель. А значит таможня начисляет их при растаможке товара. Поэтому на таможне, когда видят инвойс на такую сумму, снова начинают начислять пошлину и налог.
Чтобы избежать двойного налогообложения и правильно передать информацию на таможню о стоимости товара, доставки, уплаченного мита, обязательно следите, чтобы во всех документах была указана правильная стоимость товара.
Пример неправильно созданной отправки, где стоимость товара указана вместе с стоимостью доставки. Правильной должна быть указана стоимость товара $131.25$, стоимость товара без учета доставки.
Пример ошибки, приводящей к двойному налогообложению
Ошибка состоит в ситуации, когда в отправлении в качестве стоимости товара указывается совокупная сумма, которая включает стоимость доставки или другие платежи, а не реальная цена товара 131.25 $ из примера.
В таком случае таможня видит в документах более высокую сумму, чем указана как стоимость товара в заказе маркетплейса, и начисляет дополнительные пошлины и налог на всю сумму, включая доставку.
Особенности отправок UPS в ЕС
- Для UPS Ground и UPS Express в страны ЕС таможенное оформление происходит в Польше.
- Если НДС уже оплачен на маркетплейсе и указан номер IOSS, вы дополнительно оплачиваете брокерские услуги: 4 $ (Ground) или 2 $ (Express) за отправление, эта сумма списывается при оформлении отправления.
- Если НДС не оплачен, получатель платит налог при получении согласно тарифам страны назначения, а таможня начисляет НДС и пошлину во время таможенного оформления.
- Во всех случаях при оформлении UPS в ЕС обязательно нужно загрузить инвойс или копию заказа в .pdf, .png или .jpg до 5 МБ с данными получателя, стоимостью товара и информацией о НДС.
Как правильно указывать стоимость товара
Чтобы избежать двойного налогообложения, стоимость товара во всех документах должна соответствовать сумме, которую реально заплатил покупатель за товар (с учетом скидки, но без доставки и комиссий).
- Полная стоимость или стоимость со скидкой должны совпадать в заказе маркетплейса (Etsy, eBay и т. д.) и в документах при оформлении доставки и счете.
- Если оформляете доставку по транзакции, которая вошла в кабинет Western Bid, сумма там не содержит комиссий PayPal и Western Bid, поэтому может не совпадать с заказом маркетплейса.
- При создании отправки в страны ЕС нужно вручную скорректировать стоимость товара и указать сумму, которую заплатил покупатель именно за товар (без доставки и комиссий).
Почему важно следить за лимитом в 150 евро
В кабинет Western Bid средства поступают уже с учетом комиссий PayPal и Western Bid, поэтому отображаемая сумма может отличаться от суммы в заказе Etsy и при этом быть более чем на 150 евро по эквиваленту.
Если стоимость товара для таможни составляет более 150 евро, маркетплейс не взимает НДС, и налог плюс таможенные сборы платит получатель при растаможке.
Если в счете-фактуре указана завышенная сумма (например, включая доставку или комиссии), таможня может начислить пошлину и налоги повторно, даже если НДС уже был уплачен, что создаёт ситуацию двойного налогообложения.
Чек-лист, чтобы избежать двойного налогообложения
- Проверьте, что у вас есть инвойс или копия заказа с маркетплейса с корректно отображенными суммами за товар, доставку и НДС.
- При оформлении отправки в ЕС вручную укажите стоимость товара, которая совпадает с суммой, уплаченной покупателем за товар (с учетом скидки, без доставки).
- Не включайте в поле «Стоимость товара» стоимость доставки и комиссии платежных систем или Western Bid.
- Обязательно загрузите инвойс/копию заказа в формате .pdf, .png или .jpg до 5 МБ с указанием НДС, если он already уплачен.
- Для посылок с НДС и IOSS следите, чтобы IOSS-номер был корректно указан при оформлении отправления.
Как избежать проблем с налогами при отправке в Европу
- Перед каждой отправкой в ЕС проверьте, чтобы стоимость товара в документах соответствовала ордеру маркетплейса и не включала доставку и комиссии.
- При оформлении UPS Ground или UPS Express загрузите счёт-фактуру с корректными суммами и при необходимости укажите IOSS‑номер.
- В случае сомнений по поводу суммы, которую следует указать, обратитесь в службу поддержки Western Bid, чтобы избежать двойного налогообложения для вашего покупателя.
Если вы уже столкнулись с ситуацией двойного налогообложения, соберите все документы (ордер, счёт-фактуру, информацию об отправке) и обратитесь в службу поддержки Western Bid — команда поможет разобраться с таможней или объяснить ситуацию покупателю.