IOSS-номер — это налоговый номер маркетплейса (eBay, Etsy и т. п.), по которому таможня стран ЕС видит, что НДС за заказ до 150 евро (с учетом доставки) уже уплачен покупателем на площадке.
Для кого эта инструкция
- Для продавцов на eBay и Etsy, которые отправляют товары в страны ЕС из стран, которые не входят в Евросоюз.
- Для клиентов Western Bid, которые оформляют UPS, FedEx, Укрпошту, DPD и другие отправления в ЕС и хотят избежать двойного налогообложения.
- Для тех, кто продает в Австралию, Новую Зеландию, Норвегию, Великобританию, Швейцарию, Сингапур, Чили и работает с локальными налоговыми кодами маркетплейсов.
Подробно об IOSS
С 1 июля 2021 года изменились правила продажи товаров в страны Европейского союза. Теперь порог беспошлинного ввоза отсутствует. На все товары, стоимость которых до 150 евро (с учетом стоимости доставки), отправляемые из стран, не являющихся членами ЕС, будет установлен НДС. Размер НДС зависит от страны получателя.
Если стоимость товара и доставки выше 150 евро, то начисляются НДС / пошлины / услуги брокера в зависимости от таможенных правил страны получателя.
В случае, когда товар был продан на eBay или Etsy, в заказе (раздел Заказы в магазине) будет указан налоговый код, по которому таможня стран ЕС будет знать, что НДС уже уплачен.
Примеры IOSS-кодов
| Страна / регион | Код для Etsy | Код для eBay |
|---|---|---|
| ЕС | IM3720000224 | IM2760000742 |
| Австралия | 300009207152 | 064652016681 |
| Новая Зеландия | 122669181 | 126101678 |
| Норвегия | VOEC2021137 | VOEC2024926 |
| Великобритания | GB370600428 | GB365608576 |
| Швейцария | UID VAT: CHE-373.086.513 | — |
| Сингапур | SGM90373362R | — |
| Чили | 592553600 | 592553600 |
Маркетплейсы eBay и Etsy немедленно начислят НДС на стоимость товара + доставка. Напоминаем, НДС снимается площадками автоматически, если стоимость товара+доставки до или равна 150 евро. Если стоимость товара+доставка выше 150 евро, то на таможню будут начислены НДС, таможенные сборы и услуги брокера независимо от того, где именно был продан товар. То есть в таком случае в заказе не будет указан налоговый номер. Доставка оформляется как обычно и вся таможенная пошлина будет начислена на таможне.
Пример заказа с указанием номера на eBay.
Пример заказа с указанием номера на Etsy.
В личном кабинете Western Bid при оформлении доставки уже реализована функция добавления IOSS-номера маркетплейса. Найти этот номер можно в ордере на продажу в вашем личном кабинете продавца на маркетплейсе. Данные об уплате налога будут отображаться на почтовой этикетке, а также переданы в электронном виде в таможню страны получателя. Подробная информация об IOSS-коде по ссылке.
Обратите внимание, что стоимость товара (стоимость вложения), которую вы указываете при отправке посылок в страны ЕС, должна совпадать со стоимостью товара в вашем инвойсе с маркетплейса или сайта, то есть соответствовать той сумме, которую заплатил ваш покупатель за товар.
Если стоимость товара в транзакции в кабинете Western Bid не совпадает с инвойсом маркетплейса, стоит откорректировать её при создании почтовой отправки, чтобы избежать дополнительных вопросов от таможенных органов.
Если товар продан на Lavky или на любом другом площадке, которая не взимает НДС автоматически, соответственно не предоставляет IOSS-номер, этот номер не нужно указывать при оформлении отправки.
Некоторые курьерские службы на данный момент не отправляют посылки в страны ЕС без IOSS-номера — например, UPS Ground и FedEx Regional Economy. Так что, если номера нет, вам необходимо выбрать другой способ доставки.
Полезная рекомендация: чтобы сократить время прохождения посылкой таможней, вы можете наклеить на посылку наклейку с большой черной пометкой IOSS, на которой нужно указать сайт, где был продан товар, и IOSS-номер товара. Такие наклейки выдаются в некоторых европейских почтовых отделениях при приёме посылок от продавцов и, как показывает практика, они действительно помогают таможням быстрее пропускать посылки. Вы можете скачать такие наклейки для своих посылок. Затем их нужно распечатать, указать на них место продажи и IOSS-номер, а затем наклеить на посылку.
Также при доставке посылок в страны Евросоюза необходимо указывать таможенный код товара (ТН ВЭД). Таможенный код помогает определить размер налога на импортируемые товары. По таможенному коду сотрудники таможни определяют, какой именно товар импортируется. Сумма налога может отличаться в зависимости от вида товара. Стандартный код — это число из шести цифр, но в некоторых странах в нем может быть и 8 цифр, и 10. На товары стоимостью более 150 евро необходимо указывать 10 цифр кода.
При оформлении доставки в страны Евросоюза через Личный кабинет Western Bid появится поле для указания таможенного кода.
Обращаем ваше внимание, для оформления отправлений необходимо указывать таможенный код товара в любую страну доставки.
Для самостоятельного определения таможенных кодов можно воспользоваться Поисковым инструментом кодов на едином экспортном веб-портале.
Также в июле 2021 года вступили в силу новые правила для продажи игрушек в страны Европейского союза (эти правила не распространяются на продажу игрушек в другие страны).
Если ваш товар могут принять за игрушку, то чтобы его не задержали на таможне, мы рекомендуем при оформлении доставки поставить в специальном чек-боксе флажок, что ваш товар не является игрушкой. В этом случае при описании товара в скобках будет фраза “Это не игрушка”. В описании мы рекомендуем писать, что это предмет для декора или сувенир с подробным описанием того, что это, но без указания материала.
Если ваш товар абсолютно не похож на игрушку, то галочку ставить не нужно. Например, картина, ошейник для собаки, кружка.
Если вы не будете ставить галочку, то после вашего описания товара ничего дополнительно не будет написано.
У случае, если вы продаете игрушки для детей, вам необходимо выполнить все требования ЕС к продаже игрушек и приложить все необходимые документы к посылке. Если у вас нет всех специальных документов, а вы продаёте именно игрушки, то рекомендуем исключить страны ЕС и продавать в те страны, где такие разрешения не требуются. Например, в США, Канаду и т.д.
Как использовать IOSS-номер при оформлении доставки через Western Bid
- Во личном кабинете продавца на eBay или Etsy откройте заказ и найдите IOSS-номер или локальный налоговый код, который маркетплейс указал для заказа.
- При создании посылки в кабинете Western Bid заполните поля о товаре, стоимости и стране назначения; в специальном поле для IOSS-номера вставьте соответствующий код из заказа.
- Прикрепите к отправке счёт/ордер с маркетплейса как вложение, чтобы таможня могла сверить сумму, стоимость товара и факт уплаты НДС.
- Самостоятельно скорректируйте стоимость товара в отправлении, если транзакция в кабинете Western Bid показывает сумму за вычетом комиссий PayPal и Western Bid — укажите сумму, которую покупатель реально заплатил за товар
- Укажите таможенный код товара (ТН ВЭД) в соответствующем поле; при необходимости определите его с помощью поискового инструмента на экспортном веб-портале.
Как использовать IOSS-номер при оформлении доставки через Western Bid
- В личном кабинете продавца на eBay или Etsy откройте заказ и найдите IOSS-номер или локальный налоговый код, который маркетплейс указал для заказа.
- При оформлении отправления в кабинете Western Bid заполните поля о товаре, его стоимости и стране назначения; в специальном поле для IOSS-номера вставьте соответствующий код из заказа.
- Приложите к посылке инвойс/ордер с маркетплейса в качестве вложения, чтобы таможня могла сверить сумму, стоимость товара и факт уплаты НДС.
- Самостоятельно скорректируйте стоимость товара в отправке, если транзакция в кабинете Western Bid показывает сумму за вычетом комиссий PayPal и Western Bid — укажите сумму, которую покупатель реально заплатил за товар.
- Укажите таможенный код товара (ТН ВЭД) в соответствующем поле; при необходимости определите его с помощью поискового инструмента на экспортном веб‑портале.
Почему нельзя занижать или завышать стоимость товара
Если стоимость товара, указанная в отправлении, не совпадает со стоимостью в заказе маркетплейса, таможня может запросить дополнительные документы, задержать отправление или доначислить налоги. Чтобы избежать вопросов, всегда указывайте ту сумму, которую покупатель заплатил именно за товар, без комиссий и с точным IOSS-номером, если он есть.
Частые вопросы об IOSS-номере и таможенных кодах
Что такое IOSS-номер простыми словами?
IOSS-номер — это специальный налоговый номер маркетплейса, по которому таможня ЕС понимает, что НДС за заказ до 150 евро уже был уплачен на момент покупки на eBay или Etsy.
Нужно ли указывать IOSS-номер, если сумма заказа превышает 150 евро?
Нет. Для заказов свыше 150 евро НДС, таможня и брокерские услуги начисляются таможней, IOSS-код в таких заказах не указывается, и при оформлении доставки его вводить не нужно.
Что делать, если товар продан не на eBay/Etsy, а, например, на Lavky?
Если площадка не собирает НДС автоматически и не предоставляет номер IOSS, при оформлении посылки в личном кабинете Western Bid поле IOSS оставляйте пустым, а налоги будут начислены на таможне страны получателя.
Почему некоторые курьерские службы не принимают посылки в ЕС без IOSS?
Такие службы, как UPS Ground и FedEx Regional Economy, на момент публикации не отправляют посылки в страны ЕС без номера IOSS, поэтому если у вас его нет (например, продажа не через eBay/Etsy), нужно выбрать другой способ доставки.
Зачем указывать таможенный код товара (ТН ВЭД)?
Таможенный код помогает таможне определить вид товара и правильную ставку налога. Для товаров дороже 150 евро нужен 10‑значный код, для остальных — не менее 6‑значного; поле для кода появляется при оформлении доставки в ЕС в кабинете Western Bid.
Как минимизировать риски при отправке в ЕС
- Для каждого заказа с eBay или Etsy до 150 евро находите IOSS/налоговый код в ордере и корректно переносите его в личный кабинет Western Bid.
- Всегда сверяйте стоимость товара в отправке со стоимостью в счете-фактуре маркетплейса и указывайте таможенный код товара для всех посылок.
- Используйте наклейки с пометкой IOSS на посылках и соблюдайте рекомендации относительно «This is not a toy» для потенциально игрушечных товаров, чтобы избежать задержек на таможне.
Если вы не уверены, нужно ли указывать IOSS-номер для конкретного заказа, проверьте ордер маркетплейса или обратитесь в службу поддержки Western Bid.
