На цій сторінці пояснюється, що таке поріг безмитного або безподаткового ввезення товарів у різні країни, як формується митна вартість (з урахуванням чи без вартості доставки) та хто зазвичай сплачує податки й мито при імпорті.
Ви дізнаєтесь, чому в одних країнах доставка входить у базу для нарахування податків (CIF), а в інших ні (FOB), а також чому в більшості випадків податок з продажів і мито сплачує одержувач замовлення.
Яка ситуація наразі з порогом безмитної доставки в США
- Безмитний поріг у США скасовано з 29 серпня 2025 року.
Усі відправлення незалежно від вартості підлягають митному оформленню та оподаткуванню.- Для України базова ставка мита — 10 % від оціночної вартості товару.
- Для країн ЄС (в тому числі, Польщі, Черхії) – 15%.
- Може нараховуватися додатковий збір за ТН ЗЕД кодом, який коливається від 0 % до десятків відсотків, залежно від категорії товару. Деякі коди звільнені від мита.
- Міжнародні маркетплейси рекомендують сплачувати мита на відправлення до $800 у форматі DDP (відправником наперед) — саме так працює доставка через Western Bid.
- Для Австралії ця сума складе $1000 AUD (близько 700 дол. США).
- Для Японії менше $93 USD (включаючи доставку).
- Для Канади менше $17 USD.
- А в країнах ЄС для відправлень за-за меж союзу з 1-го липня 2021-го року більше немає порогу безмитного ввезення. Усі посилки до 150 євро обкладаються податком ПДВ, а вище цієї вартості також митним збором. На деяких майданчиках (Etsy, Ebay) ПДВ для товарів до 150 євро накладається і оплачується покупцем одразу. Нові правила відправлень до ЄС та їх офрмлення ви можете подивитися тут.
Детальніше про мита для інших країн пропонуємо дізнаватися з актуальних джерел інформації в Інтернеті.
Зверніть увагу, що іноді вартість доставки включена в метод оцінки (CIF), а іноді ні (FOB). Податок з продажів і мито (якщо є) завжди оплачує одержувач, у багатьох країнах ця процедура автоматизована. Як правило, покупець, який вибирає швидку доставку, готовий на оплату податків і зборів.
Як вартість доставки впливає на митні податки
| Метод оцінки | Що враховується в митній вартості | Що це означає для покупця |
|---|---|---|
| CIF (Cost, Insurance, Freight) | Вартість товару + міжнародна доставка + страхування. | Податки й мито можуть нараховуватися на суму товару разом із доставкою та страхуванням, що збільшує загальну суму податків. |
| FOB (Free On Board) | Лише вартість товару без міжнародної доставки й страхування. | Податки й мито зазвичай розраховуються від «чистої» вартості товару; вартість доставки не включається до бази оподаткування. |
| Особливості | Метод залежить від законодавства країни імпорту, а не тільки від умов контракту. | Навіть якщо ви продаєте за умовами FOB, країна імпорту може розраховувати податки за принципом CIF, включаючи доставку до митної вартості. |
Як працює поріг безмитного або безподаткового ввезення
| Ситуація | Що відбувається з посилкою | Що бачить покупець |
|---|---|---|
| Вартість товару + доставка нижче порогу | Податок з продажів і мито зазвичай не нараховуються, посилка проходить без додаткових платежів. | Покупець отримує посилку без доплати на митниці; підсумкова вартість відповідає оплаті в магазині. |
| Вартість товару + доставка вище порогу | Держава нараховує ПДВ/податок з продажів і, за потреби, мито з митної вартості відправлення. | Покупцю надходить рахунок на оплату податків і мита від поштової служби або митниці до або при отриманні посилки. |
| Країна змінила або скасувала поріг | Навіть недорогі посилки можуть обкладатися податками; правила часто оновлюються. | Покупець може зіткнутися з податками навіть на невеликі замовлення; важливо попереджати про це заздалегідь. |
Оскільки конкретні пороги й правила регулярно змінюються, актуальну інформацію по кожній країні потрібно перевіряти в офіційних джерелах або на сайтах міжнародних перевізників.
Часті питання про поріг безмитного/безподаткового ввезення
Що таке поріг безмитного або безподаткового ввезення?
Що таке поріг безмитного або безподаткового ввезення?
Це максимальна вартість посилки (з урахуванням або без урахування доставки), в межах якої країна одержувача не нараховує імпортні податки й мито. Якщо вартість відправлення перевищує поріг, одержувач сплачує податки та, за потреби, мито згідно з правилами своєї країни.
Чи завжди покупець сплачує податки й мито?
Чи завжди покупець сплачує податки й мито?
У більшості випадків, особливо при стандартних умовах доставки для інтернет‑замовлень, податок з продажів і мито сплачує одержувач, коли посилка проходить митницю. В окремих схемах доставки (DDP) продавець може сплатити податки наперед, а покупець бачить вже «чисту» ціну з усіма зборами.
Чому вартість доставки іноді входить у базу для податків?
Чому вартість доставки іноді входить у базу для податків?
У країнах, які застосовують метод оцінки типу CIF, митна вартість включає в себе не лише товар, а й міжнародну доставку та страхування. Через це податки нараховуються на більшу суму, ніж лише ціна товару. У системах FOB оподатковується тільки вартість товару без доставки.
Чому важливо перевіряти актуальний поріг для кожної країни?
Чому важливо перевіряти актуальний поріг для кожної країни?
Пороги безмитного/безподаткового ввезення та правила оподаткування дрібних посилок регулярно змінюються. У деяких країнах пороги знижують, а в окремих випадках — взагалі скасовують, тому актуальну інформацію завжди потрібно перевіряти в офіційних джерелах перед відправкою.
Як пояснити покупцю можливі додаткові витрати?
Як пояснити покупцю можливі додаткові витрати?
Рекомендується вказувати в описах товарів або умовах доставки, що можливі додаткові податки й мито при імпорті в країну покупця, і що їх, як правило, сплачує одержувач. Також можна дати посилання на офіційні джерела або коротко пояснити принцип дії порогу безмитного ввезення.
Зверніть увагу: пороги безмитного та безподаткового ввезення, а також правила розрахунку митної вартості (CIF/FOB) регулярно змінюються. Перед відправкою товарів у нову країну обов’язково перевіряйте актуальні вимоги на офіційних сайтах митних або податкових органів.