З 1 січня 2022 року в Україні діє ПДВ 20% на цифрові послуги, які надають нерезиденти, зокрема маркетплейси та рекламні платформи. Для продавців це означає не податок на сам товар, а додаткові витрати на комісії, рекламу, підписки та інші цифрові сервіси.
ЩО ЦЕ ЗА ПОДАТОК?
Це ПДВ (20%), покладений на цифрові послуги (реклама, продажі, сервіси), які надають онлайн-компанії нерезиденти жителям України. У тому числі під нього підпадають маркетплейси, а також компанії, що надають рекламні послуги, такі як Google і Facebook.
ЩО ЦЕ ОЗНАЧАЄ ДЛЯ ПРОДАВЦІВ?
Фактично податок самостійно оплачують торгові майданчики одним платежем один раз на квартал. Це зручно для продавців, але, звісно, впливає на вартість послуг майданчиків і рекламних сервісів. Так, продавці на Etsy та Ebay бачать нарахування +20% на вартість підписки на магазин, рекламні послуги, комісії, вартість публікації товарів тощо.
КОГО СТОСУЄТЬСЯ ПОДАТОК?
Цей податок стосується лише фізичних осіб та ФОП, які не сплачують ПДВ в Україні. Якщо ж у вас зареєстрована компанія-платник ПДВ, ви можете ввести відповідний податковий номер (наприклад, як пропонує Etsy у своїх статтях) та ПДВ на послуги нараховуватись не буде. Якщо ж ви не компанія-платник ПДВ, введення податкового номера ніяк не вплине на нарахування податку. Тобто вводити його вам не потрібно.
ЩО РОБИТИ ПРОДАВЦЯМ?
Зверніть увагу, цей податок нараховується не на всі суми транзакцій, а лише на ті, що ви сплачуєте іноземним компаніям (збори майданчика, реклама). Проте він підвищує витрати продавців. Отже, варто підкоригувати свої ціни, щоб покривати цю витрату.
Як працює податок на цифрові послуги для продавця
| Питання | Що це означає | На що впливає | Практичний висновок |
|---|---|---|---|
| Що це за податок | ПДВ 20% на цифрові послуги нерезидентів | Платні сервіси маркетплейсів і рекламних платформ | Це не податок на товар, а на сервіси |
| Хто його сплачує | Майданчики сплачують його державі централізовано | Вартість послуг платформи для продавця | Витрата фактично закладається в рахунок продавця |
| Де його видно | У підписках, рекламі, комісіях, публікації товарів | Etsy, eBay, Google, Facebook та інші сервіси | Перевіряти треба всі платні цифрові послуги |
| Кого стосується | Фізосіб і ФОП, які не є платниками ПДВ | Українських продавців без статусу платника ПДВ | Саме ця категорія бачить +20% у витратах |
| Що робити продавцю | Перерахувати витрати і скоригувати ціни | Маржу та прибутковість | Не ігнорувати податок у собівартості |
Податок на цифрові послуги не забирає частину вашого товару, але забирає частину вашої маржі через дорожчі сервіси маркетплейсів і реклами. Саме тому його не можна ігнорувати в розрахунку фінансової моделі магазину.
Часті питання
Що таке податок на цифрові послуги в Україні?
Що таке податок на цифрові послуги в Україні?
Це ПДВ 20% на цифрові послуги, які надають жителям України онлайн-компанії-нерезиденти. Під це правило підпадають маркетплейси, а також рекламні сервіси на кшталт Google і Facebook.
З якого часу діє цей податок?
З якого часу діє цей податок?
Податок запроваджено з 1 січня 2022 року.
Що це означає для продавців на Etsy та eBay?
Що це означає для продавців на Etsy та eBay?
Продавці на Etsy та eBay бачать +20% на вартість підписки, рекламні послуги, комісії, публікацію товарів та інші платні сервіси майданчика.
Хто фактично сплачує цей податок?
Хто фактично сплачує цей податок?
Сам податок одним платежем один раз на квартал сплачують торгові майданчики й інші нерезидентні сервіси. Але фактично його вартість перекладається на продавця через подорожчання послуг платформи.
Коли податок на цифрові послуги не нараховується?
Коли податок на цифрові послуги не нараховується?
Якщо у вас зареєстрована компанія-платник ПДВ, ви можете ввести відповідний податковий номер, і ПДВ на послуги нараховуватися не буде.
